年末調整2026（令和8年分）の変更点と書き方まとめ

2026年の年末調整で変わること、自分が出す書類、提出から還付までの流れを1ページにまとめました。書類ごとに、書く金額を計算できるツールも用意しています。

最終確認日: 2026年10月15日（国税庁「年末調整のしかた」・タックスアンサーNo.1199・No.1410にもとづく）

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2026年（令和8年分）の年末調整で変わること

項目令和7年分（2025年）令和8年分（2026年）
基礎控除（合計所得489万円以下）68万〜95万円（所得により段階的）104万円
基礎控除（489万円超655万円以下）63万円67万円
基礎控除（655万円超2,350万円以下）58万円62万円
給与所得控除の最低額65万円74万円
本人に所得税がかかり始める給与収入160万円超178万円超
家族が扶養控除・配偶者控除の対象になる給与収入123万円以下136万円以下
19〜22歳の子の特定親族特別控除が残る給与収入約188万円まで約197万円まで

もうひとつ大事なのが、2026年中の毎月の給与・ボーナスからの天引きは、改正前の税額表のままという点です。引き上げられた控除の分は年末調整でまとめて精算されるため、2026年は例年より年末調整の還付が多くなりやすい年です。自分がいくら戻るかは年末調整 還付金シミュレーターで確認できます。

基礎控除の令和8年分の金額は、令和8年12月1日から施行され、年末調整で適用されます（国税庁タックスアンサーNo.1199）。

自分が出す書類をチェック

当てはまるものにチェックを入れると、提出する書類と使えるツールが表示されます。

年末調整のスケジュール（提出から還付まで）

時期やること
10月〜11月上旬保険会社から「控除証明書」が届く。なくさずに保管する
11月ごろ勤務先から年末調整の書類（または電子申告の案内）が届く
11月中旬〜下旬ごろ書類を記入して勤務先に提出（期限は勤務先が決める）
12月〜1月の給与多く引かれていた所得税が還付される（足りなければ追加で引かれる）
翌年1月末まで源泉徴収票を受け取る。所得税が正しいかは源泉徴収票の見方・計算チェッカーで確認できる

年末調整では対応できず、確定申告が必要なもの

次のものは年末調整では反映されないため、翌年2月16日〜3月15日ごろの確定申告で手続きします。

よくある質問

2026年の年末調整は何が変わりますか？

令和8年分は、所得税の基礎控除が合計所得489万円以下なら104万円に、給与所得控除の最低額が74万円に引き上げられました。扶養控除・配偶者控除の対象になる家族の収入の目安は給与収入136万円以下になり、19〜22歳の子には特定親族特別控除があります。2026年中の毎月の天引きは改正前の税額表のままなので、引き上げ分は年末調整でまとめて戻ります。

年末調整の還付金はいつ戻ってきますか？

多くの会社では12月の給与（または1月の給与）と一緒に、給与明細の「年末調整還付」などの欄で戻ってきます。いつの給与で精算するかは勤務先によって違います。

年末調整の書類はいつまでに出せばいいですか？

提出期限は勤務先が決めますが、11月中旬〜下旬ごろが一般的です。保険料控除申告書には保険会社から10〜11月ごろに届く控除証明書が必要なので、届いたらすぐに準備しておくと安心です。

2026年は年末調整で戻るお金が多いのはなぜですか？

基礎控除などの引き上げは令和8年分の所得税から適用されますが、2026年中の毎月の給与やボーナスの天引きは改正前の税額表で計算されています。そのため1年間で多めに引かれた分が、年末調整でまとめて精算されるからです。