源泉徴収票の見方・計算チェッカー

源泉徴収票の4つの金額を入れるだけで、年末調整の所得税（源泉徴収税額）が正しく計算されているかを確認できます。各欄が何の金額なのかも、下で順番に解説しています。

計算式 最終確認日: 2026年10月15日（令和8年分：基礎控除 合計所得489万円以下は104万円・給与所得控除 最低74万円／令和7年分：基礎控除 最大95万円・給与所得控除 最低65万円）

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⚠️ 本ツールは国税庁の給与所得控除・基礎控除・所得税の税率にもとづいて、年末調整の計算を再現する確認用ツールです。源泉徴収票の金額を入力しても、どこにも送信・保存されません。最終的な判断は勤務先の給与担当や税務署にご確認ください。

源泉徴収票の金額を入れて確認

左上の「支払金額」。1年間の給与・賞与の合計（額面）
支払金額の右隣。空欄のままでも計算できます
その右隣。社会保険料・基礎控除・扶養控除などの合計
いちばん右の欄。空欄なら確認せず計算だけします
住宅ローン控除がある人だけ（中段の欄）
計算の流れ金額

「給与所得控除後の金額」は、支払金額が660万円未満の場合、国税庁の「年末調整等のための給与所得控除後の給与等の金額の表」と同じく4,000円単位で計算しています。所得金額調整控除（年収850万円超で23歳未満の扶養親族がいる場合など）がある人は、源泉徴収票の「給与所得控除後の金額（調整控除後）」を入力してください。

源泉徴収票の見方（主な欄の意味）

欄の名前何の金額か
支払金額1年間（1〜12月）に支払われた給与・賞与の合計（額面）。通勤手当など非課税のものは含みません。
給与所得控除後の金額（調整控除後）支払金額から「給与所得控除」（会社員の必要経費にあたる金額）を引いたもの。これが「給与所得」です。
所得控除の額の合計額社会保険料控除・基礎控除・配偶者控除・扶養控除・生命保険料控除などの合計。
源泉徴収税額1年間の所得税（復興特別所得税を含む）。年末調整をした場合は、確定した年税額です。
社会保険料等の金額1年間に給与・賞与から引かれた健康保険・厚生年金・雇用保険・介護保険の合計（iDeCoの掛金も含む）。
生命保険料の控除額・地震保険料の控除額年末調整で保険料控除申告書を出した場合の控除額。
住宅借入金等特別控除の額住宅ローン控除で所得税から差し引いた金額。
控除対象配偶者・扶養親族の数配偶者控除・扶養控除の対象になった家族の人数。
基礎控除の額合計所得に応じた基礎控除の金額（令和8年分は最大104万円）。

所得税（源泉徴収税額）の計算の流れ

源泉徴収票の金額は、次の順番でつながっています。

  1. 支払金額 − 給与所得控除 ＝ 給与所得控除後の金額
  2. 給与所得控除後の金額 − 所得控除の額の合計額 ＝ 課税所得（1,000円未満切り捨て）
  3. 課税所得 × 税率 − 控除額 ＝ 所得税（税率は5%〜45%。住宅ローン控除があればここから引く）
  4. 所得税 × 102.1% ＝ 源泉徴収税額（復興特別所得税を加え、100円未満切り捨て）

計算例：年収400万円・独身・令和8年分

項目金額
支払金額4,000,000円
給与所得控除後の金額2,760,000円
所得控除の額の合計額（社会保険料588,000円＋基礎控除1,040,000円）1,628,000円
課税所得1,132,000円
所得税（5%）56,600円
源泉徴収税額（×102.1%、100円未満切り捨て）57,700円

社会保険料は年収の14.7%（協会けんぽ・40歳未満の目安）としています。

年収別 源泉徴収税額の早見表（令和7年分と令和8年分）

独身・扶養なし・40歳未満で、所得控除が社会保険料と基礎控除だけの場合の目安です。令和8年分は基礎控除と給与所得控除が引き上げられたため、同じ年収でも所得税が少なくなります。

支払金額給与所得控除後
（令和8年分）		所得控除の合計
（令和8年分）		源泉徴収税額
令和7年分		源泉徴収税額
令和8年分
150万円760,000円1,260,500円0円0円
200万円1,260,000円1,334,000円3,800円0円
250万円1,670,000円1,407,500円21,500円13,300円
300万円2,020,000円1,481,000円35,600円27,500円
400万円2,760,000円1,628,000円65,900円57,700円
500万円3,560,000円1,775,000円119,400円91,100円
600万円4,360,000円1,922,000円186,100円149,300円
700万円5,200,000円1,699,000円286,500円278,400円
800万円6,100,000円1,846,000円440,300円432,100円
1000万円8,050,000円2,090,000円788,700円780,500円

社会保険料は年収の14.7%で概算しています。配偶者控除・扶養控除・生命保険料控除などがある人は、所得税がこれより少なくなります。自分の金額は上のチェッカーで確認してください。

源泉徴収票を見て確定申告が必要か確かめる

年末調整を受けた会社員は、原則として確定申告は不要です。ただし次のような人は確定申告が必要、または確定申告をするとお金が戻ってくる可能性があります。

よくある質問

源泉徴収票の「源泉徴収税額」は何の金額ですか？

年末調整をした場合は、1年間の給与に対して最終的に確定した所得税（復興特別所得税を含む）の金額です。毎月の給与やボーナスから天引きされた合計額ではありません。天引きの合計との差額は、年末調整で還付（または追加徴収）されています。

源泉徴収税額が0円なのはなぜですか？

給与所得控除後の金額から、基礎控除・社会保険料控除などの所得控除を引いた金額（課税所得）が0円以下になると、所得税は0円になります。令和8年分は基礎控除が最大104万円に引き上げられたため、年収200万円前後でも0円になる人が増えています。

計算結果と源泉徴収票の金額が合わないのはなぜですか？

年の途中で退職して年末調整を受けていない、2か所以上から給与をもらっている、前の勤務先の給与を合算している、住宅ローン控除や所得金額調整控除がある、などの場合に差が出ます。年末調整を受けていない源泉徴収票の「源泉徴収税額」は天引きの合計額なので、確定申告をすると還付される場合があります。

令和8年分の源泉徴収票は令和7年分と何が違いますか？

令和8年分から基礎控除（合計所得489万円以下は104万円）と給与所得控除の最低額（74万円）が引き上げられたため、同じ年収でも源泉徴収税額が少なくなります。年収400万円・独身なら所得税は令和7年分より約8,000円少なくなる計算です。

源泉徴収票はいつもらえますか？

年末調整をした会社員は、12月の給与明細と一緒か、翌年1月末までに勤務先から交付されます。年の途中で退職した人には、退職後1か月以内に交付されることになっています。

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